El pasado día 21 de marzo, se celebró la 4ª edición del certamen NPL Iberian Forum, organizado por CMS events, y donde Axis Corporate participó con la ponencia: Regulación y novedades legislativas marcan el camino de la gestión NPL en España.
La intervención fue a cargo de nuestro manager Jorge Montañana, experto en normativa y compliance, y se centró en destacar las novedades legislativas en materia de NPLs. Concretamente, en su discurso se detuvo en los siguiente puntos:
- La propuesta de la Comisión Europea para unificar la legislación sobre morosidad
- La IFRS9 con las nuevas prácticas contables
- Y la guía emitida por la BCE sobre préstamos dudosos
Estandarización europea de las regulaciones sobre morosidad
Los Estados de la Unión Europea y el Parlamento han llegado a un acuerdo sobre cómo deben cubrir los bancos de la UE los créditos que entren en mora. La propuesta aún debe ser aprobada por el pleno del Parlamento Europeo. El acuerdo fija un calendario para provisionar los créditos que entran en mora, según el cual los préstamos que no estén respaldados por activos tendrán que provisionarse al 100% pasados tres años desde que entre en mora.
Para los créditos que estén respaldados por activos se han fijado dos calendarios diferentes, según el tipo de activos. Los préstamos con garantía inmobiliaria tendrán que provisionarse al 100% nueve años después de entrar en mora; cuando la garantía sea de otro tipo, a los siete años.
Nueva Norma Internacional de Información Financiera-IFRS 9
La Unión Europea todavía tiene un largo camino por delante para resolver el problema que arrastra con los NPLs. El volumen de los NPLs ha disminuido a lo largo del continente en los últimos años, ayudado por la recuperación económica que han experimentado los países miembros, aunque este progreso está siendo lento y está afectando al balance de los bancos del continente.
IFRS 9 presenta un cambio de enfoque respecto al modelo IAS 39:
- Valoración de préstamos deteriorados (NPL).
- Repensando la originación del acuerdo para reflejar los cambios en el apetito de riesgo (RAF).
- La aplicación de este último modelo incorpora el desafío para las empresas de contar con información cimentada sobre los hechos pasados que sea completa, organizada y veraz, y de desarrollar estimaciones razonables respecto a las condiciones económicas futuras.
Guía BCE de préstamos dudosos
El BCE publicó una guía sobre non-performing loans (NPL), con el objetivo de desarrollar un enfoque de supervisión consistente en relación con la identificación, medición, gestión y saneamiento de los NPL.
- Ámbito: la guía aplica a las entidades significativas (SI) supervisadas por el ECB y sus filiales internacionales.
- Marco regulatorio: Reglamento sobre requerimientos de capital (CRR) y ITS Sobre Reporting supervisor de la EBA.
- Supervisión: esta iniciativa agilizará el diálogo prudencial entre las SI y el supervisor bancario y el resultado de este diálogo se incorporará en el Proceso de Revisión y Evaluación de Supervisión (SREP) de 2021.
- Aplicación: la guía no es vinculante, pero las desviaciones deberán ser explicadas si lo solicita el supervisor que podrá adoptar medidas supervisoras dentro del Proceso de Evaluación y Revisión Supervisora (SREP).
